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                                                      来源:河北体彩网
                                                      发稿时间:2020-04-09 12:41:14

                                                      此外,美国为保证发行人能够全面、真实、及时、准确地披露有关信息,形成了较为完善的欺诈惩罚和退市制度;同时,美国证券法允许“做空机制”存在。“做空”是指通过分析、尽职调查等,出具研究报告,为市场提供做空信息,从而打压股价股指,并从相关利益方获得盈利。

                                                      新京报:美股对财务造假行为如何判定?

                                                      新京报:企业在中美上市的标准有哪些不同?

                                                      而中国股票市场,一直实行的是核准制,直到2019年科创板才试行注册制。核准制下,监管者对发行人进行各方面的强审核,其上市压力也是比较大的。

                                                      美国证券法允许“做空机制”的存在及证券集体诉讼。以瑞幸为例,从公开的新闻报道可看出:

                                                      可见美股财务造假的行为不仅是靠SEC监督,它依赖于一整套配套机制,包括“做空机制”的存在,投资人的监督,证券集体诉讼等。

                                                      如初步调查未解决问题,且相关证据充分,SEC有权发出正式调查令。正式调查所受限制很多,需遵循《联邦行政程序法》。具体方式有:发出调查传票;询问证人;如涉及多位证人,执法官对利益冲突证人进行隔离。启动正式执法程序前,执法官通常会向被调查人提供辩护的机会,即“威尔士辩护”,并将此附于调查备忘录后。

                                                      新京报:一旦被判定为财务造假将如何惩处?

                                                      2011年美国证券交易委员会通过规定,许诺向举报违反联邦证券法规的行为并提供实质性信息的个人发放奖励。如果举报信息最后导致100万美元以上罚款,举报者将可以得到相当于罚款金额10%至30%的奖金。为此,美国证券交易委员会于2011年专门设立了“揭发者办公室”并扩大了举报范围。此前法国媒体曾报道,法航有飞行员在入境中国后新冠病毒核酸检测呈阳性而被隔离,因此原定于4月6日抵达法国的1600万只口罩并未按时运回。

                                                      有飞行员被隔离 法航调整法中口罩"空中桥梁"航线法国航空公司发布公告称,鉴于中国政府对所有入境人员进行新冠病毒核酸检测的规定,法航从即日起调整从中国向法国运输口罩及其它医疗物资的空中线路。